公司股票和你的退休策略

获得公司股票的机会——无论是在工作场所退休计划内还是在工作场所退休计划外——都是一项丰厚的员工福利. 你的报酬可能包括股票期权或以公司股票支付的奖金. 股票可以通过员工股票购买计划打折出售,并存入应税账户, 或者公司股票可能是你的递延纳税401(k)计划的投资选择之一.



无论哪种方式, 如果公司或行业陷入困境,将太多的退休储蓄或净值投资于雇主的股票可能会成为一个问题. 此外,还需要考虑一些税收方面的影响.

专注于多样化

将你的投资组合中的很大一部分投资于一项投资而造成严重损失的可能性, 资产类别, 或细分市场被称为 集中的风险. 购买任何一只股票都带有该公司或行业特有的风险, 这就是市场力量的转变, 监管, 技术, 竞争, 丑闻, 其他意外事件可能会损害公司的价值.

如果你持有的公司股票占你资产的比例超过10%至15%,那么,如果公司股票突然贬值,你的退休策略可能会发生变化, 随着时间的推移,当你的位置慢慢建立起来的时候,过度专注会悄悄靠近你. 帮助你保持投资组合的健康多元化, 仔细研究你的计划的投资选择,并考虑将你的部分投资投入那些能提供更广泛市场领域敞口的基金.

你也可以考虑系统性地出售公司股票,或者在股票被授予之后立即出售. 但要确保你知道规则, 限制, 以及清算公司股票的期限, 以及任何可能的税收后果.

充分利用灵性大学

如果你出售401(k)账户中的股票,然后再投资于其他计划选项, 或者把股票转到个人退休账户, 未来的分配可能会像普通收入一样被征税. 然而, 如果你在你的雇主计划中拥有高度受欢迎的公司股票, 你可能会受益于一项针对净未实现增值(NUA)总金额分配的特别税收优惠。. NUA允许401(k)计划中公司股票的增值在股票出售时按较低的长期资本利得税率征税, 而不是适用于退休计划分配的普通所得税税率.

获得灵性大学的资格, 总和分配必须遵循一个触发事件,例如从服务中分离, 达到59岁½, 残疾, 或死亡. 股票必须以实物形式分配——作为股票——并转移到应税帐户. 在分配的那一年,你需要按正常税率缴纳所得税, 但这只是基于存货的成本.


公司股票分配
自1999年以来,401(k)计划中公司股票的拥有量大幅下降.

401(k)资产投资于公司股票的平均百分比

401(k)资产投资于公司股票的平均百分比. 19% in 1999. 11% in 2007. 7% in 2013. 5% in 2018.

*来自2018年EBRI/ICI 401(k)数据库参与者的数据.

资料来源:员工福利研究所,2021年


如果你的退休计划包括雇主股票和其他类型的投资(现金), 共同基金, 等.),其他资产可以转移到个人退休账户,或转入另一个雇主的计划,或完全提取. 这并不需要和股票分布同时发生, 但分配必须发生在同一个纳税年度, 你的雇主计划的账户余额必须在年底前为零.

公司股票的分配是否处理正确, NUA的节省可以是巨大的, 尤其是对那些税率较高的人. 但请记住,在触发事件后,从你的雇主计划中拿走任何部分分配——即使是计划内罗斯转换或要求的最低分配——都可能使你失去享受NUA税收减免的资格, 除非另一个触发事件发生.

所有投资都受市场波动、风险和本金损失的影响. 当出售时,投资的价值可能高于或低于其原始成本. Diversification and asset allocation are methods used to help manage 投资 risk; they do not guarantee a profit or protect against 投资 loss.