给孩子们做礼物时的注意事项

如果你给你的孩子或别人的孩子(也许是孙子)做了重要的礼物, 一个侄子, 或一个侄女), 或者别人给你的孩子送礼物, 有许多事情需要考虑.



Nontaxable礼物转移

有多种方式可以将不被视为应税礼物的资金转移给孩子. 一般来说,只有当你的礼物(不包括有资格的转账)总计超过15美元时,才需要填写赠予税申报单,000人.

提供支持. 当你给孩子提供支持的时候, 如果你有义务根据州法律提供赡养费,那么这笔钱就不应被视为应税礼物. 未成年子女的父母, 上大学的孩子, 回飞棒的孩子, 有特殊需要的儿童可能会发现这一规定非常有用.

年度排斥礼物. 一般来说,你每年可以为每个孩子提供高达15,000美元的免税礼物. 如果你和你的配偶一起捐赠,金额实际上会增加到3万美元.

医疗费用的合格转移. 你可以为医疗提供无限量的免税礼物, 如果礼物是直接送给医疗服务提供者的.

合格的教育费用转移. 您可以制作无限的礼物,学费免费,礼品税, 只要是直接给教育提供者的礼物.

目的是为了跳过世代转移税(GST), 对于不征税的赠与转让也适用同样的例外情况. GST税是一种单独的税,通常适用于将财产转让给比你年轻两代或两代以上的人, 比如孙子.

所得税的问题

对接受赠与的人来说,赠与是不应纳税的收入. 然而, 当你给孩子做礼物的时候, 可能会有几个所得税问题的收入产生的财产或出售财产.

收入支持. 如果你的子女拥有的财产用于履行赡养义务,你将被征税.

儿童税收. 需要缴纳儿童税的儿童一般都是按其父母的非劳动收入超过2美元的税率纳税,200 (in 2021). 儿童税规定适用于:(1)18岁以下的人, (2) 18岁,劳动收入未超过赡养费一半的, (3)年龄在19 - 23岁之间的全日制学生,其收入不超过其赡养费的一半.

基础. 当捐赠人赠送礼物时, 受赠人一般采用与赠与人的赠与依据相同的所得税依据. 如果孩子随后出售财产,所得税基础通常被用来确定应纳税所得额. 如果你死后财产转移给了孩子, 这个孩子将会得到一个根据该财产的公平市场价值增加(或降低)的基础.


通过礼物转移vs死亡转移

转让后增值财产按公允市场价值(FMV)出售时应纳税所得额的差额.

 计算步骤:销售价格(FMV). 转移100美元,以赠予计,扣除20元的所得税,000(捐赠基础结转)=应纳税所得额80美元,000. 死亡时转移10万美元减去10万美元到FMV = 0美元应纳税收益.


礼物给未成年人

对于任何对未成年人有重大意义的礼物,一般应避免直接赠送. 为此,你可以考虑给未成年人一份托管礼物或信托.

保管的礼物. 根据你们州版本的《beplay2》(Uniform Gifts/ transfer to未成年人法案),赠与可以存入未成年人的托管账户. 托管人(成年人或信托公司)为未成年人的利益持有财产,直到州法规规定的年龄(通常是21岁).

信任对于小. 第2503(c)条信托是专门为获得年度赠予未成年人的赠与免税而设计的. 本金和收入可以(但不需要)分配给21岁之前的未成年人. 未成年人通常在21岁时获得未分配收入和本金. (信托的使用涉及一个复杂的税收法规网络, 通常包括前期成本和持续的行政费用. 在实施信托策略之前,你应该考虑有经验的房地产专业人士的建议.)