给孩子做礼物时的注意事项

如果你给你的孩子或别人的孩子(可能是孙子)送了重要的礼物, 一个侄子, 或一个侄女), 或者别人给你的孩子送礼物, 有许多事情需要考虑.



Nontaxable礼物转移

有多种方式可以将财产转移给子女,而不将其视为应税赠与. 一般来说,只有当你的赠予(除符合条件的转让)总额超过15美元时,才需要提交赠予税申报单,年内,每名市民可获5万元.

提供支持. 当你支持一个孩子的时候, 根据州法律,如果你有义务提供赡养,那么它不应该被视为应税赠与. 未成年子女的父母, 上大学的孩子, 回飞棒的孩子, 有特殊需要的儿童可能会发现这一规定非常有用.

年度排斥礼物. 一般来说,你每年可以给每个孩子15,000美元的免税礼物. 如果你和你的配偶一起送礼物,数额实际上增加到3万美元.

合格的医疗费用转移. 你可以为医疗保健做无限的免税礼物, 如果礼物是直接送给医疗服务提供者的.

合格的教育经费转移支付. 你可以无限制地为学费制作礼物,而且不用交赠品税, 如果礼物是直接送给教育提供者的.

目的是为了代际转移(GST)税, 对于免税的赠与转让,一般也适用同样的例外情况. 消费税是一种单独的税,通常适用于你将财产转让给比你年轻两代或两代以上的人, 比如孙子.

所得税的问题

对接受礼物的人来说,礼物不是应税收入. 然而, 当你给孩子做礼物的时候, 关于财产或出售财产所产生的收入,可能会有几个所得税问题.

收入支持. 子女的财产收入如果用于履行赡养义务,将向你征税.

儿童税收. 需要缴纳儿童税的儿童通常要对任何超过2美元的非劳动收入按父母的税率缴税,200 (in 2021). 儿童税规则适用于:(1)18岁以下的儿童, (2) 18岁时收入未超过赡养费一半的人, (3)年龄在19岁至23岁的全日制学生,他们的收入不超过他们的生活费的一半.

基础. 当捐献者捐献时, 接受赠与的人一般采用与赠与人的基础相同的所得税基础. 收入税的基础通常是用来确定数额的应税收益,如果孩子然后出售财产. 如果在你死后财产转移给了孩子, 孩子将得到一个提高(或降低)到公平市场价值的基础上的财产.


赠与转让vs死亡转让

当增值的财产在转让后以公平市场价值出售时的应纳税收益差额.

 计算步骤:销售价格(FMV). 转移100美元,000美元的赠与税减去20美元的所得税,000(捐赠基数结转)= 80美元的应税收益,000. 在死亡时转移$100,000减去$100,000增加到FMV = $0的应税收益.


礼物给未成年人

如果是给未成年人的重要礼物,一般应该避免直接的礼物. 为此,你可以考虑为未成年人提供托管礼物或信托.

保管的礼物. 根据你所在州的《beplay2官网》,可以将赠与存入未成年人的托管账户. 托管人(成人或信托公司)为未成年人保管财产,直到法定年龄(通常为21岁).

信任对于小. 第2503(c)条信托是专门为获得赠与未成年人的年度赠与免税而设计的. 本金和收入可以(但不必)分配给21岁之前的未成年人. 未成年人通常在21岁时获得未分配收入和本金. (信托的使用涉及一个复杂的税收法规网络, 而且通常包括前期成本和持续的行政费用. 在实施信托策略之前,你应该考虑聘请一位经验丰富的房地产专业人士.)