大流行病救济措施和您的纳税申报表

为应对COVID-19大流行,2020年通过了两项紧急救济法案,这将使许多纳税人面临一个不同寻常的纳税季节. 冠状病毒的援助, 救援, 经济安全法案于3月通过, 第二个救济方案附属于《beplay2》, 2021, 在12月.



联邦政府依靠税收系统为陷入困境的家庭提供财政援助, 提振消费支出, 并帮助加快经济复苏.

以下规定可能会影响到许多家庭在填写2020年个人纳税申报表时的情况. 你可以咨询税务专业人士,他可以进一步解释相关变化,并建议策略,帮助你减少2021年的纳税义务.

信贷复苏退税

最你.S. 家庭在2020年从联邦政府获得了两次经济影响支付(eip). 它们无需纳税,因为从技术上讲,它们是预付款,可用于抵扣2020年的所得税.

《beplay2》提供了1美元的回收退税信贷,200 ($2,已婚联合申请人为400美元),每个17岁以下符合条件的孩子加500美元. 第二项法案为每个符合条件的家庭成员再提供600美元.

任何有社会安全号码且不是依赖者的个人一般都有资格获得支付, 达到一定的收入限额. 调整后总收入(AGIs)超过$75的人则减少数额,000 ($150,联合申报者,000美元,112美元,户主为500美元),并在99美元的AGIs完全淘汰,000 ($198,联合申报者,000美元,112美元,户主500).

为了让钱能很快送到, 资格依据2019年所得税申报单(如果没有提交2019年的申报单,则依据2018年). 没有收到两笔全额款项的合格纳税人, 可能是由于错误或处理延迟, 可能会在他们2020年的纳税申报单上声称这笔钱是回收退税抵免. 报告2020年AGI较低(或增加了家属)的家庭可能有资格获得额外资金. 为了计算信用,申请人需要知道他们已经收到的任何付款的金额. 抵免金额将增加退税或减少所欠税款,以美元计.

收到两次全额付款的纳税人不需要在纳税申报单上填写任何额外信息. 美国国税局将于2月12日开始接受2020年纳税申报单, 2021; filing electronically usually results in a faster refund.

Coronavirus-Related分布

《beplay2》中的另一项措施允许受COVID-19不利影响的IRA所有者和雇主计划参与者提取最多100美元,在2020年,他们的既定账户余额的1万美元,而无需支付通常适用于59岁半之前的10%的税收罚款(简单个人退休账户25%).

仍然, 从递延税退休账户中提取的款项通常在分配年度按普通收入征税. 协助管理税务责任, 符合条件的个人可以选择在三年内平均分配冠状病毒相关分配(CRD)的收入,或在2020纳税年度全额申报, 将钱再投资到符合条件的雇主计划或个人退休账户(IRA)的时间最长可达三年.

纳税人选择申报超过三年的收入,然后再申报的金额超过某一年申报的金额,可以将超额缴款“结转”到下一年度的纳税申报表中. 纳税人如按已申报的CRD入息缴税后再缴款,可提交经修订的报税表,以收回款项.

计划未采用CRD条款的合资格个人可选择在其报税表中将其他类型的分配分类为CRD,包括那些通常被认为是必需的最低分配(不超过100美元),000年限制).

其他值得注意的变化

2020年开始实施的慈善捐赠扣除特别规定将延长到2021年. 对于分项列出扣除项目的, 慈善礼品扣减上限提高至德盛国际100%,直接现金捐赠给公共慈善机构. 对于nonitemizers, 2020年和2021年对公共慈善机构的直接现金捐赠将扣除300美元. 对于联合申报者,2021年对慈善组织的现金捐赠扣除将增加到600美元.

医疗费用扣除标准已永久下调至7.5%的美国国际集团. (计划在2021年增加到10%.)从2021年开始,符合条件的学费和相关费用不予扣除. 而不是, 终身学习学分的修正调整总收入(MAGI)逐步取消范围增加到与美国机会学分(80美元)的逐步取消范围相同,000 to $90,000 for single filers; $160,000 to $180,联合申请人为000).

一项允许纳税人将符合条件的主要住宅的债务从总收入中扣除的临时条款延长到2025年, 尽管限额已从200万美元降至750美元,000. 还在2025年, 雇主最多可以支付5美元,每年250美元用于员工的学生贷款,作为免税的员工福利.

是的,失业补助要纳税

2020年3月,失业工人人数飙升至2200万以上, 截至今年年底,仍有900多万人没有工作.1 这两项救济法案都扩大了失业救济的范围,并向许多通常没有资格领取失业救济的工人(包括个体经营者)提供了失业救济, 独立承包人, 和兼职工人).

失业救济金, 是什么支撑了许多受疫情影响的家庭, 被视为应纳税所得额, 许多受益人可能没有正确地从他们2020年支付的款项中扣缴税款. 为了避免意外的税单通常需要选择10%的预扣税率, 在某些情况下, 在一年内支付额外的季度税.

去年是不可预测的一年,你的财务状况可能远不正常. 你应该在5月17日截止日期前提交2020年的纳税申报单, 即使你担心它会显示出欠款. 在与国税局达成支付协议时,通常需要及时提交文件. 如果你欠50美元,000或更少了, 你甚至可以在网上申请短期延期(最多120天)或更长的付款协议. 支付尽可能多的钱可以帮助你限制罚款和利息的累积.