您的企业有资格获得研发税收抵免吗?

近年来,您的企业是否遇到并解决了技术挑战? 也许你投资了软件开发, 制造流程, 或进行实验室测试. 如果是这样,您的企业可能有资格参加联邦研究和开发(R&D)税收优惠. 该信用证可能适用于美国.S. 花钱开发新产品或提高业绩的企业, 功能, 可靠性, 或现有产品或贸易过程的质量——无论工作是由雇员还是第三方承包商完成的.



《beplay2官网》第41条列出了R&D税收抵免. 2015年的《beplay2官网》(protect Americans from Tax加税)使这种信贷永久存在,并将其范围扩大到许多中小企业.

通常,R&税收抵免是纳税人可以从他们的联邦应税收入中扣除的不可退还的金额. 一般来说,公司年度合格注册资本的6%到8%&D费用可以用在公司的联邦纳税义务中. 如果你可用的税收抵免超过了你的纳税义务, 你的信用最长可延续20年. 在某些情况下,R&税收抵免可用于抵销替代最低税额, 而在其他情况下,符合条件的新企业可能可以申请最高250美元,R的000&D税收抵免,以应付工资税.


估计从R节省的费用&D 2020年税收抵免

估计从R节省的费用&D税收抵免在2020年是10美元.企业60亿美元,1美元.个人20亿.
来源:税收基金会,2021年


四声部的测试

该抵免是在美国国税局(Internal Revenue Service)在一个由四部分组成的测试中确定的基础金额之上的合格研究费用的百分比:

•消除不确定性. 研究的目的必须是消除与产品或工艺的发展或改进有关的不确定性.

•实验过程. 研究必须包括实验或系统的试错,以克服技术上的不确定性.

•技术性的本质. 这项研究必须依靠工程学等硬科学, 物理, and chemistry; or the life, 生物, 或计算机科学.

•合格的目的. 研究或活动必须旨在创造新的或改进的产品或过程, 从而增加功能, 质量, 可靠性, 或业务组件的性能.

税务专家可以帮助你确定你的公司是否有资格享受这种潜在的利润丰厚的税收优惠. 如果你申请税收抵免,准备好文件和支持任何合格的R&D活动.