2021年的主要退休和税收数字

每年, 美国国税局宣布生活费调整,影响退休计划的缴款限额和各种税收抵扣, 排除, 豁免, 和阈值. 以下是2021年的一些关键调整.

不动产、赠与和跳过世代的转让税

  • 2021年的年度赠予税减免(以及年度跳过世代的转让税减免)为15美元,000, 和2020年一样.
  • 2021年的赠予税和遗产税基本免除额(以及跳过世代的转让税免除额)为11美元,700,000, 从11美元,580,000 in 2020.

标准扣除

纳税人通常可以选择在联邦所得税申报单上逐项列出某些扣除额或要求标准扣除额. 2021年扣除标准为:

  • 单独申报人或已婚个人单独申报人需缴纳12550美元(2020年为12400美元)
  • 已婚个人提交联合报税表的费用为25100美元(2020年为24800美元)
  • 家庭主户数为1.88万美元(2020年为1.86万美元)

2021年盲人和老年人(65岁以上)的附加标准扣除金额为:

  • 单一申请人和户主的学费为1700美元(2020年为1650美元)
  • 所有其他申请状态的费用为1350美元(2020年为1300美元)

如果你可以被其他纳税人申索为受抚养人,那么就会有特殊的规定.

ira

传统个人退休账户和罗斯个人退休账户的年度缴款上限合计为6美元,2021年为1万(与2020年相同), 年龄在50岁及以上的人可以额外贡献1美元,000. 在某些调整后的总收入(MAGI)范围内,Roth IRA的缴款限制逐步取消. 适用于有工作场所退休计划的个人, 在某些MAGI范围内,对传统IRA的扣除额也将逐步取消. (基于MAGI,传统IRA的非免赔额度不会逐步取消.)


MAGI Ranges 2020: Roth IRA的贡献:Single/HOH $124K-$139K. 婚姻文件联合$196K-$206K. 婚姻单独申报$0-$1万. 对传统IRA的贡献:Single/HOH $65K-$75K. 婚姻文件共10.4万美元至12.4万美元. MAGI Ranges 2021: Roth IRA的贡献- Single/HOH $ 12.5 k -$140K. 婚姻文件联合$198K-$208K. 婚姻单独申报$0-$1万. MAGI Ranges 2021:贡献到传统IRA - Single/HOH $66K-$76K. 婚姻文件共10.5万- 12.5万美元.
2021年逐步淘汰的价格区间为198美元,000–$208,000美元(原价196美元),000–$206,当个人退休账户(IRA)的缴款不在工作场所退休计划的覆盖范围内,而是与受覆盖的配偶共同申报时. 逐步淘汰的价格范围是0 - 10美元,当个人结婚后单独申报,并且配偶中任何一方有保险时,他/她将获得5000美元.

雇主养老金计划

  • 参加401(k)计划的员工, 403(b), 457个保险计划中的大多数可以延迟支付19美元,500 in compensation in 2021 (和2020年一样); employees age 50 and older can defer up to an additional $6,2021年500(与2020年相同).
  • 参加简单退休计划的员工最多可以延迟支付13美元,2021年500(与2020年相同), 年龄在50岁及以上的员工可以延期支付额外的3美元,2021年为1万(与2020年相同).

儿童税:儿童的非劳动收入

在儿童税之下, 孩子的非劳动收入超过2美元,在2021年(与2020年相同),200人将按照父母的税率纳税.