2021年的主要退休和税收数字

Every year, 美国国税局(Internal Revenue Service)公布了影响退休计划缴款限额和各种税收减免的生活费调整, exclusion, exemption, and threshold amounts. 以下是2021年的一些关键调整.

遗产、赠与税和跳过世代转让税

  • 2021年每年的赠与税减免(以及每年的跳过代转移税减免)为15美元,000, the same as in 2020.
  • 2021年的赠与税和遗产税基本免除额(跨代转让税免除额)为11美元,700,000, up from $11,580,000 in 2020.

Standard Deduction

纳税人通常可以选择在联邦所得税申报单上列出某些扣除项目或要求标准扣除. 2021年扣除标准为:

  • 单个申报人或已婚个人单独申报人的费用为12550美元(2020年为12400美元)
  • 已婚个人联合申报的费用为2.51万美元(2020年为2.48万美元)
  • 户主为18,800美元(2020年为18,650美元)

2021年,盲人和65岁以上高龄人群的标准追加扣减额为:

  • 单个申报者和户主需要1700美元(2020年为1650美元)
  • 1350美元(高于2020年的1300美元)用于所有其他申请状态

如果你可能被其他纳税人认作受抚养人,则适用特殊规则.

IRAs

传统个人退休帐户和罗斯个人退休帐户每年的总缴款限额为6美元,2021年为000人(与2020年相同), 50岁及以上的个人可以额外缴纳1美元,000. 罗斯个人退休账户的缴款限额在某些修正调整总收入(MAGI)范围内逐步取消. 适用于参加工作场所退休计划的个人, 对于MAGI的某些范围,传统IRA的缴款扣除额也逐步取消. (基于MAGI,对传统IRA的非扣除贡献的限制不被逐步取消.)


MAGI范围2020:贡献到一个罗斯IRA:单身/HOH $124K-$ 13.9万. 夫妻共同申报$196K- 20.6万. 已婚分开申报$0-$1万. 传统个人退休账户的捐款:单身/HOH $ 6.5万-$ 7.5万. 夫妻共同申报$104K-$124K. MAGI范围2021:贡献到一个罗斯IRA -单身/HOH $125K-$140K. 夫妻共同申报$198K- 208K. 已婚分开申报$0-$1万. MAGI范围2021:贡献到一个传统IRA -单身/HOH $66K-$76K. 夫妻共同申报$ 105,000 -$ 125,000.
2021年逐步淘汰的价格范围是198美元,000–$208,000 (up from $196,000–$206,如果个人退休账户的缴款不受工作场所的退休计划覆盖,但要与受覆盖的配偶一起申报. The phaseout range is $0–$10,如果个人是单独申请结婚,且配偶中的任何一方都参加了保险,则为50000美元.

Employer Retirement Plans

  • 参加401(k)计划的员工, 403(b), 大多数457计划最多可以延期支付19美元,500 in compensation in 2021 (the same as in 2020); employees age 50 and older can defer up to an additional $6,2021年达到500(与2020年相同).
  • 参加SIMPLE退休计划的员工最多可以延期支付13美元,2021年达到500(与2020年相同), 50岁及以上的员工可以多支付3美元,2021年为000人(与2020年相同).

儿童税:儿童的非劳动收入

Under the kiddie tax, 孩子的非劳动收入超过2美元,2021年的200(与2020年相同)按父母税率征税.