我有什么赠予策略?

对于有计划的赠与,有许多不同的赠与策略. 每一种都有其优点和缺点.

你可以选择使用慈善信托基金,而不是直接捐赠. 有了慈善牵头信托,你的礼物就存入信托. 受赠人从信托中提取收入. 在你死后,你的继承人将获得本金,很少或没有遗产税.

如果你想在你的礼物中保留收入利息, 你可以使用联合收入基金, 慈善剩余恒信讬, 或者慈善剩余年金信托. 每一种策略, 你收到你的礼物所产生的收入, 收款人在你死后得到本金.

最后, 你可以购买一份人寿保险,并将该慈善组织列为保单的所有人和受益人. 这将使你能够在未来以潜在的低当前成本做出一个大的礼物.

人寿保险的成本和可获得性取决于年龄等因素, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 在实施涉及人寿保险的策略之前, 谨慎的做法是确保你是可保的.

与大多数财务决策一样,购买人寿保险也会产生费用. 保单通常有合同限制, 费用, 和费用, 其中包括死亡率和费用. Most have surrender charges that are assessed during the early years of the contract if the contract owner surrenders the policy; plus, 这可能涉及所得税. 任何担保都取决于发行公司的财力和偿付能力. Life insurance is not guaranteed by the FDIC or any other government agency; they are not deposits of, 他们也没有得到, 任何银行或储蓄协会.

 

优势

缺点

彻底的礼物

可扣除所得税

没有保留的兴趣

慈善领导信任

捐给慈善机构的现款

当期所得税扣除

以未来的折扣将资产转移给继承人

资产转让是不可撤销的

如果采取当前所得税抵扣,未来收入应向捐赠者征税

赠与人放弃其所得之使用权

汇集收入基金

当期所得税扣除

支付给受益人的终身收入

非收益性资产可以转换为收益性资产

每年的收入都是不可预测的

收入按普通收入纳税

剩余的利息通常只给一个慈善机构

慈善Unitrust剩余部分

当期所得税扣除

避免对增值财产征收资本利得税

减少未来的遗产税

资产转让是不可撤销的

一般需要合格的评估

复杂的管理和设置

分给非慈善受益人的收入一般要缴纳所得税

慈善剩余年金信托基金

当期所得税扣除

避免对增值财产征收资本利得税

固定收益

固定付款不限于信托收入净额

一般需要合格的评估

复杂的管理和设置

分给非慈善受益人的收入一般要缴纳所得税

礼物的保险

目前所得税可能抵扣

使捐献人能在未来以小代价作出一大笔未来捐献

可能需要每年的保费

在某些情况下,死亡抚恤金可以是捐赠人应纳税遗产的一部分

虽然信托公司有很多优势,但它们需要前期成本和持续的行政费用. 信托的使用涉及一个复杂的税收规则和法规网络. 在实施这些策略之前,你可以考虑聘请一位经验丰富的遗产规划专业人士,以及你的法律和税务专业人士.

 

本文中的信息不打算作为税收, 法律, 投资, 或退休建议或建议, 它也不能被用来逃避任何联邦税收处罚. beplay2鼓励您向独立的税务或法律专业人士寻求指导. 其内容来源于被认为是准确的来源. 所提供的信息和所表达的任何意见都不构成对购买或出售任何证券的邀请. 本材料由Broadridge Advisor Solutions撰写和编写. ©2021 Broadridge金融通信公司.