我有什么送礼策略?

有许多不同的捐赠策略可用于计划捐赠. 每一种都有其优点和缺点.

你可以选择使用慈善信托基金,而不是直接捐赠. 有了慈善信托,你的礼物就放在信托里了. 受赠人从信托中提取收入. 你死后,你的继承人将获得本金,很少或不征收遗产税.

如果你想保留你的礼物的利息收入, 你可以使用汇集收益基金, 慈善的余款信托, 或慈善剩余年金信托. 每一种策略, 你收到你的礼物所产生的收入, 你死后,收款人会得到本金.

最后, 你可以购买一份人寿保险,并指定慈善机构为保单的所有者和受益人. 这将使你能够在未来以潜在的低成本制作一份大的礼物.

人寿保险的成本和可获得性取决于年龄等因素, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 在实施涉及人寿保险的策略之前, 谨慎的做法是确保你是可以投保的.

与大多数财务决定一样,有与购买人寿保险相关的费用. 保单通常有合同限制, 费用, 和费用, 包括死亡率和费用. Most have surrender charges that are assessed during the early years of the contract if the contract owner surrenders the policy; plus, 这可能涉及所得税问题. 任何担保都取决于发行公司的财务实力和赔偿能力. Life insurance is not guaranteed by the FDIC or any other government agency; they are not deposits of, 他们也没有得到, 任何银行或储蓄协会.

 

优势

缺点

彻底的礼物

可扣除所得税

没有保留的兴趣

慈善领导信任

近期捐赠给慈善机构的礼物

当期所得税扣除

以未来折价的方式将资产转让给继承人

资产转让是不可撤销的

如果扣除了当前的所得税,那么未来的收入就应纳税给捐赠人

捐赠人放弃使用收入为信托终身

汇集收入基金

当期所得税扣除

支付给受益人终身的收入

非产生收益的资产可以转换为产生收益的资产

收入每年都是不可预测的

所得按普通收入纳税

剩余的利息通常只会捐给一家慈善机构

慈善Unitrust剩余部分

当期所得税扣除

避免对升值的资产征收资本利得税

减少未来的遗产税

资产转让是不可撤销的

一般要求的合格鉴定

复杂的管理和设置

分配给非慈善受益人通常要缴纳所得税

慈善剩余年金信托

当期所得税扣除

避免对升值的资产征收资本利得税

固定收益

固定支付不能限制在信托收入的净额

一般要求的合格鉴定

复杂的管理和设置

分配给非慈善受益人通常要缴纳所得税

礼物的保险

目前可能扣除所得税

使捐献者能够在未来以小的成本做出大的捐赠

可能需要每年的保费

在某些情况下,死亡抚恤金可以成为赠与人应纳税遗产的一部分

虽然信托提供了许多优势,但它们会招致前期成本和持续的行政费用. 信托的使用涉及一个复杂的税收法规网络. 在实施这些策略之前,你可以考虑聘请有经验的遗产规划专业人士、法律和税务专业人士作为顾问.

 

本文中的信息不打算作为税收, 法律, 投资, 或者退休建议, 而且,人们也不能依靠它来逃避任何联邦税收处罚. beplay2鼓励您向独立税务或法律专业人士寻求指导. 这些内容的来源被认为是准确的. 所提供的资料或所表达的意见均不构成购买或出售任何证券的邀请. 本材料由Broadridge Advisor Solutions编写和准备. ©2021 Broadridge Financial Communications, Inc.