递延税项的投资

如果我在59岁半之前从我的递延税项投资中取出钱会发生什么?

在59岁半之前从递延纳税退休账户中提取应税资金通常会被处以10%的联邦所得税罚款, 在任何联邦所得税之外. (Distributions from Section 457(b) plans are generally not subject to an early distribution penalty; and the penalty for distributions from SIMPLE plans during your f国税局t two years of participation is 25%, 10%之后.然而), 在某些情况下,你可以提前从退休账户中提取资金,以避免税收罚款. (检查你的具体计划条款,看看是否有特定的提款选项.)

个人退休账户和雇主赞助的退休计划有不同的例外, 尽管规则是相似的.

爱尔兰共和军的例外

以下的分配不征收10%的罚款:

  • 爱尔兰共和军的老板死了. 在你死后分配给你指定的受益人. (受益人须接受每年所需的最低分配.)
  • 残疾. 由于您的资格缺陷而产生的分配.
  • Unreimbursed医疗费用. 分配额等于你在一日历年度内未偿付的医疗费用超过你调整后总收入的10%.
  • 医疗保险. 如果你失业了,还在领取失业救济金,用来支付健康保险的分配额.
  • 大致相等的定期付款(SEPPs). 在你的预期寿命中,你会得到一系列大致相等的报酬, 或者你和受益人的总预期寿命. 根据美国国税局批准的三种相当复杂的分配方法之一,你必须至少每年撤回资金. 一般来说,在5年内或59岁半之前,你不能改变或改变支付金额, 无论发生后. 如果你这样做,你将再次不得不支付10%的税款,所有你的59.5 SEPP分配的应纳税部分(除非另一个例外适用).
  • 合格的高等教育费用 为您和/或您的家属.
  • 第一个家购买,最高10,000美元(终身限制).
  • 合格的后备军人分布. 对被征召服役的合格预备役人员的某些分配.

赞助计划异常

以下的分配不征收10%的罚款:

  • 计划参与者的死亡. 在你死后,你的指定受益人可以开始从你的账户中收取分配. 受益人受每年所需的最低分配.
  • 残疾. 由于您的资格缺陷而产生的分配.
  • SEPP计划的一部分 (见上图). 在你的预期寿命中,你会得到一系列大致相等的报酬, 或者你和受益人的总预期寿命. 一般来说,在5年内或59岁半之前,你不能修改付款方式, 哪个更长.
  • 55岁. 在你与雇主离职时,发给你的薪俸. 离职必须发生在你年满55岁的历年期间或之后(合资格的公共安全雇员年满50岁).
  • 合格国内关系订单(QDRO). 根据QDRO向备用收款人支付的款项.
  • 医疗(见上文). 分配额等于你在一日历年度内未偿付的医疗费用超过你调整后总收入的10%.
  • 减少超额缴款. 为纠正您或您的雇主为该计划所作的超过允许数额的超额供款而作出的分配.
  • 减少过多的推迟选举. 为减少贵方延期支付超过允许限度的金额而进行的分配.
  • 合格预备役人员分布(见上文).

如果你打算从递延纳税账户中提取资金, 一定要仔细检查提前取款的豁免规则. 查阅有关豁免提前提取所得税罚款的情况的更多信息, 请访问美国国税局网站 www.国税局.政府.

 

本通讯中的信息并不打算作为税收, 法律, 投资, 或退休建议或建议, 而且,人们可能不会为了避免任何联邦税收处罚而依赖它. beplay2鼓励您向独立的税务或法律专业人士寻求指导. 其内容来源于被认为是准确的来源. 所提供的信息和所表达的任何意见都不构成对购买或出售任何证券的邀请. 本材料由Broadridge Advisor Solutions撰写和编写. ©2021 Broadridge Financial Solutions, Inc.