遗产税

什么是遗产税?

遗产税是指在你死后将财产转移给他人的一种税. 遗产税是根据你的财产——你的房子的总价值来评估的, 股票, 债券, 人寿保险, 以及其他价值超过适用豁免金额的资产. 你自己的一切, 无论所有权形式如何,无论资产是否通过遗嘱认证, 须缴纳遗产税吗.

也被称为“死亡税”,联邦遗产税是在1797年的《beplay2官网》中首次在这个国家颁布的,以帮助支付海军重新武装的费用. 在几次撤销和恢复之后, 1916年的税收法案实施了现行的遗产税. 尽管这项税收历史悠久,但仍存在争议.

遗产税是根据你的遗产净值计算的, 包括你所有资产减去允许债务, 费用, 和扣除(如抵押债务和管理费用的遗产). 扣除适用的遗产税减免, 由此产生的应税价值乘以适用的遗产税税率,以确定任何应缴税款.

联邦遗产税最常见的例外是无限制的婚姻扣除. 政府免除了所有夫妻之间的财产转移税和赠予税, 不管地产有多大. (未亡配偶必须是美国公民.S. 有资格获得这种豁免的公民.) 然而, 当未亡配偶死亡时, 遗产需要缴纳遗产税, 除非已做好适当的可携带性准备, 只有未亡配偶适用的豁免可以使用.

2001年的《beplay2》逐渐增加了联邦遗产税的豁免,直到最终仅在2010纳税年度完全废除了联邦遗产税. 2010年的税收减免法案恢复了联邦遗产税,并在12月31日之前免除了500万美元(根据2011年后的通货膨胀指数), 2012. 2012年的《beplay2》(American纳税人Relief Act of 2012)使2010年的遗产税条款永久生效, 尽管联邦最高遗产税提高到40%. 减税和就业法案, 2017年12月签署成为法律, 将联邦遗产税免除额增加一倍至11美元.2018年1800万(根据通货膨胀每年进行指数化).2021年适用的豁免金额为11美元.700万年. 到2026年,排除量将恢复到2018年前的水平,并减少约一半.

一年

豁免

顶级房地产
税率

2011 

500万美元

35%

2012

$5.1200万年

35%

2013

$5.2500万年

40%

2014

$5.3500万年

40%

2015

$5.4300万年

40%

2016

$5.4500万年

40%

2017

$5.4900万年

40%

2018

$11.1800万年

40%

2019 $11.400万年 40%
2020 $11.5800万年 40%
2021 $11.700万年 40%

咨询你的税务专业人士,以确保你的遗产在你去世时尽可能地免受遗产税的保护.

 

本文中的信息不打算作为税收, 法律, 投资, 或者退休建议, 而且,人们也不能依靠它来逃避任何联邦税收处罚. beplay2鼓励您向独立税务或法律专业人士寻求指导. 这些内容的来源被认为是准确的. 所提供的资料或所表达的意见均不构成购买或出售任何证券的邀请. 本材料由Broadridge Advisor Solutions编写和准备. ©2021 Broadridge Financial Solutions, Inc.