IRA和雇主资助的退休基金

什么时候必须为个人退休账户和雇主资助的退休基金纳税?

传统的个人退休账户和大多数雇主赞助的退休计划都是递延税账户, 这意味着他们的资金通常是税前或免税的. 因此,只有在基金被提取(通常是在退休时)时才能交税.

从递延税账户提款需按您目前的税率缴纳所得税. 除了, 在59岁半之前提取的应税提款可能会被处以10%的联邦所得税罚款(有一些处罚税的例外).

如果你在传统的个人退休帐户中做了不可扣除的供款, 你在IRA中有所谓的“成本基础”. 你的成本基础是IRA的非抵扣贡献减去任何以前的提款或分配的非抵扣贡献的总额. 这一税基的收回不计入应纳税所得额.

例外是Roth IRA和Roth 401(k), Roth 403(b)和Roth 457(b). Roth accounts are funded with after-tax dollars; thus, 有资格的收入(59岁半以上且满足五年持有要求)免征联邦所得税. (即使从你的Roth账户发行的产品不合格, 你仍然可以免税获得自己的罗斯捐款.)

传统ira, 大多数雇主资助的退休计划, 和罗斯的401 (k), 403(b)和457(b)计划, 是否受年度最低分配(rmd)的限制,通常必须在您达到72岁之后开始分配. (第一次RMD必须不迟于您达到72岁那年的次年4月1日.)未能采取RMD触发了50%的联邦所得税罚款,数额本应被提取. Roth IRA owners never have to take RMDs; however, ira和雇主资助的退休计划的指定受益人必须接受rmd.

当你开始从你的退休账户中提取退休金时, 一定要注意任何规定的开始日期和适当的分配数量,以避免不必要的处罚.

 

本简讯中的信息并非用作税收, 法律, 投资, 或者退休建议, 而且,人们可能不会依靠它来逃避任何联邦税收处罚. beplay2鼓励您向独立税务或法律专业人士寻求指导. 这些内容的来源被认为是准确的. 所提供的资料或所表达的意见均不构成对任何证券的购买或销售的邀请. 本材料由Broadridge Advisor Solutions编写和准备. ©2021 Broadridge Financial Solutions, Inc.