2021年底税务贴士

当你在年底前权衡可能的税收变动时,以下几点是你需要考虑的.



将收入推迟到明年

考虑将收入推迟到2022年的机会, 特别是如果你认为你可能在一个较低的税收等级. 例如, 你可以推迟发放年终奖金或延迟收回商业债务, 租金, 以及为了将所得税的缴纳推迟到明年而支付的服务费用.

加速扣除

寻找机会加速扣减到当前纳税年度. 如果你逐条列出扣除项目, 支付可扣除的费用,如医疗费用, 合格的兴趣, 在今年年底之前缴纳州税(而不是在2022年初缴纳)可能会对你2021年的回报产生影响.

作出可扣除的慈善捐款

如果你在联邦所得税申报单上列出扣除项目, 你一般可以扣除慈善捐款, 但是扣除额被限制在60%, 30%, 或调整后总收入的20%, 这取决于你捐赠的财产类型和你捐赠的组织类型. (超额金额可以结转至最长5年.)用于2021年的慈善礼物, 正常规则得到了加强:AGI直接向公共慈善机构提供现金捐赠的上限提高到100%. 即使你没有逐条列出扣除项目, 直接向公众慈善机构捐赠现金,可获扣除300元(联合申报表为600元)(除标准扣除外).

提高预提

如果你看起来要欠这一年的联邦所得税, 考虑增加你的预提表W-4的剩余时间,以弥补差额. 这样做的最大好处是,扣缴被认为是在全年平均支付,而不是当美元实际上是从你的工资.

增加退休储蓄

传统个人退休账户的可抵扣部分和雇主资助的退休计划(如401(k))的税前部分可以帮助减少你2021年的应税收入. 如果你还没有贡献到允许的最大数额,考虑这样做. 2021年, 你最多可以捐助19美元,500美元到401(k)计划(26美元),如果你50岁或50岁以上,则为000美元),最多为6美元,传统ira和罗斯ira加起来是000美元(7美元,如果你50岁或50岁以上). 向雇主计划缴纳2021年保费的窗口一般会在年底关闭, 4月15日之前, 2022, 为2021年的IRA捐款. (Roth供款不可扣除,但符合条件的Roth供款不需纳税.)



Consider postponing income and/or accelerating deductions if: you expect to be in a lower tax bracket (perhaps due to retirement) next year; your itemized deductions are greater than the standard deduction this year; or you want to delay payment of tax. Consider accelerating income and/or postponing deductions if: you expect to be in a higher tax bracket next year (perhaps you have a lower income this year); the standard deduction is greater than your itemized deductions this year; or you're subject to alternative minimum tax this year and certain deductions are disallowed.


rmd在2021年回归

虽然2020年免除了最低分配要求(rmd),但它们将回到2021年. 如果你已经72岁或以上, 你通常必须从传统的个人退休账户和雇主资助的退休计划中提取rmd(如果你仍在为雇主资助的计划工作,也可以例外). 在规定的日期之前进行分发——对大多数人来说,这是年底. 如果没有这样做,罚金是相当大的:任何未按要求分配的金额的50%. 在IRA所有者或计划参与者死亡后, distributions are also generally required by beneficiaries (either annually or under the 10-year rule; there are special rules for spouses).

权衡年终投资动向

虽然你不应该让税务因素影响你的投资决定, 年末投资变动对税收的影响值得考虑. 例如, 如果你通过出售证券获得了净资本收益, 你可以通过出售亏损头寸来避免部分或全部收益的征税. 任何损失超过你的收益金额可以用来抵消高达3美元,普通收入($1,500,如果你的申报状态是结婚申报分开)或结转,以减少你在未来几年的税收.